Le
travail domestique irrégulier, par exemple lorsque les cotisations ne sont pas versées aux travailleurs domestiques ou aux soignants, expose l’employeur à des sanctions légales et pénales. Avec la loi de finances 2024, le gouvernement a intensifié la lutte contre l’évasion fiscale et fiscale dans le secteur du travail domestique, en introduisant de nouvelles mesures pour lutter contre l’
illégalité.
Dans ce guide, découvrons ce qui se passe si vous ne payez pas de cotisations pour les travailleurs domestiques et les soignants, les risques et sanctions applicables, ainsi que les changements introduits en 2024.
Lutte contre le travail domestique irrégulier : quels sont les risques
La loi de finances 2024 a introduit des changements importants pour lutter contre le travail non déclaré dans le secteur domestique. Le gouvernement a renforcé la coordination entre l’INPS et l’Agence fiscale, en créant un système de communication plus efficace pour suivre la situation des travailleurs domestiques en matière de cotisations. Ce système utilise des technologies avancées pour l’échange de données, la préparation de relevés préremplis et de lettres de conformité
.
En outre, des contrôles ciblés seront effectués pour reconstituer la situation des travailleurs domestiques en matière de revenus et de cotisations, en utilisant les données fournies par les employeurs lors de l’embauche.
Que se passe-t-il si vous ne payez pas vos cotisations
Le non-paiement des cotisations de sécurité sociale pour les travailleurs domestiques ou les soignants comporte une série de risques juridiques. Les contributions obligatoires doivent être payées dans les délais fixés par la loi et, en cas de non-paiement, des sanctions civiles, administratives et pénales sont encourues, en fonction
de la gravité du défaut.
Sanctions civiles
Les sanctions civiles visent à renforcer l’obligation de cotisation et à compenser les dommages causés aux institutions de sécurité sociale en cas de non-paiement. Il existe deux cas principaux :
- Omission de contribution : lorsque les contributions ne sont pas payées dans les délais impartis. Dans ce cas, une pénalité est appliquée proportionnellement au taux de référence officiel majoré de 5,5 points, dans la limite de 40 % du montant total dû
- Évasion des cotisations : lorsque les relations de travail ou les salaires sont cachés, une pénalité de 30 % des cotisations dues s’applique, avec un maximum de 60 %. Une fois cette limite dépassée, les intérêts moratoires s’appliquent.
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Comment sont calculés les intérêts moratoires
Une fois l’amende maximale atteinte, des intérêts moratoires s’accumulent pour chaque jour de retard de paiement des contributions, calculés sur la base du taux de référence officiel établi par la Banque centrale européenne (BCE).
Comment régulariser les paiements
Il est possible de régler les paiements spontanément dans les 12 mois suivant la date limite prévue, avant de recevoir des demandes ou des litiges de la part des institutions de sécurité sociale. Dans ce cas, le régime de l’omission contributive s’applique, ce qui implique des sanctions moins sévères que la fraude
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Sanctions administratives et pénales
Outre les sanctions civiles, il existe un risque de sanctions administratives et pénales si :
- Non-paiement des retenues à la source de la sécurité sociale : si le montant impayé dépasse 10 000 euros par an, il existe un risque pouvant aller jusqu’à trois ans de prison et 1 032 euros d’amende. Si le montant est inférieur, l’amende varie de 10 000 à 50 000 euros
- Recrutement ou licenciement non déclaré : le fait de ne pas informer l’INPS d’un engagement ou d’un licenciement entraîne une amende de 200 à 500 euros par travailleur.
- Défaut d’inscription à l’INPS : la non-inscription du travailleur à l’INPS entraîne une sanction allant de 1 500 à 12 000 euros, plus 150 euros par jour de travail.
- Recrutement de travailleurs sans permis de séjour : entraîne une amende de 5 000 euros et une peine d’emprisonnement pouvant aller jusqu’à un an pour chaque travailleur.
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Les travailleurs domestiques et les cotisations obligatoires
Les travailleurs domestiques comprennent les travailleurs domestiques, les soignants, les baby-sitters, les chauffeurs, les cuisiniers et le personnel de nettoyage. Les cotisations de sécurité sociale à payer sont calculées en fonction du salaire et du nombre d’heures travaillées. Les tarifs sont établis par l’INPS et varient en fonction du type de contrat (durée indéterminée ou déterminée
).
Comment sont versées les contributions
Les
cotisations pour les travailleurs domestiques sont payées en ligne via le portail INPS, l’application IO ou l’application INPS Mobile. Les paiements sont effectués tous les trimestres, avec des délais aux mois d’avril, juillet, octobre
et janvier.
Risques pour les travailleurs domestiques qui travaillent au noir
Même le travailleur domestique qui travaille au noir court des risques juridiques. Travailler sans déclaration entraîne la perte de la protection de la sécurité sociale et, si la travailleuse domestique reçoit des subventions de l’État telles que la NASPI, elle risque jusqu’à trois ans de prison pour perception indue de dépenses au détriment de l’
État.
Calcul des pénalités pour retard de paiement
Si les contributions sont payées en retard mais dans les 12 mois suivant la date d’échéance, la pénalité appliquée sera basée sur un taux d’intérêt annuel. Pour les retards de plus de 12 mois, les sanctions sont plus sévères et peuvent atteindre 60 % du montant éludé
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Suspension des contributions
En cas de suspension de travail pour cause de maternité, de maladie ou pour d’autres raisons valables, il est possible de demander la suspension du paiement des cotisations via le portail INPS.
Le non-paiement des cotisations des travailleurs domestiques et des soignants expose l’employeur à des sanctions importantes. Il est important de respecter les délais et de régulariser tout manquement afin d’éviter des problèmes juridiques et financiers. La loi de finances 2024 a renforcé les contrôles, augmentant la nécessité de bien gérer les relations de travail domestiques
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