Ce guide examine certains des principaux pays qui sont fiscalement avantageux pour les investisseurs en crypto-monnaie.
Points clés à retenir
- Lorsqu’un investisseur négocie une crypto-monnaie pour un profit, il doit payer des impôts assez élevés sur les gains en capital qui en résultent.
- Dans les paradis fiscaux, les revenus de crypto-monnaie sont exempts d’une myriade d’impôts trouvés dans les pays fortement réglementés, comme les États-Unis.
- De nombreux paradis fiscaux comme Malte, Singapour et les îles Caïmans ont adopté les blockchains, ce qui facilite la tâche des natifs de la cryptographie.
Un nombre croissant d’investisseurs et d’entreprises sont prêts à s’installer dans des paradis fiscaux où les crypto-monnaies sont exonérées d’impôt ou ont des politiques fiscales favorables aux crypto-monnaies.
Principaux paradis fiscaux pour les traders cryptographiques
Les crypto-monnaies se sont révélées être une classe d’actifs lucrative pour de nombreux investisseurs et traders au cours de la dernière décennie. Au cours de la dernière année seulement, des actifs tels que Bitcoin, Ethereum et d’autres altcoins majeurs ont apprécié plusieurs fois leur valeur.
Étant donné que les prix de la cryptographie sont de retour à des niveaux records , certains traders peuvent surfer sur la volatilité du marché et prendre des bénéfices pour réinvestir; d’autres investisseurs s’en tiendraient à la méthode ancestrale d’achat et de conservation.
Au-delà de son profil de risque, la localisation joue également un rôle dans le choix entre ces deux stratégies.
Lorsqu’un investisseur négocie une crypto-monnaie pour un profit, il peut devoir payer des impôts assez lourds sur les gains en capital qui en résultent.
Cependant, dans certains endroits, les bénéfices cryptographiques sont exempts d’impôts sur les plus-values, ou des taxes spéciales (telles que la TVA et les impôts sur les sociétés) ne sont pas perçues. Ces emplacements sont également attrayants pour les entreprises de cryptographie qui souhaitent ouvrir une boutique.
Barbade
La Barbade est une destination attrayante pour les investisseurs et les entrepreneurs en cryptographie en raison de sa proximité avec les États-Unis
La nation insulaire a mis en place un bac à sable fintech pour attirer les entreprises à l’aide d’incitations fiscales.
Dans l’ensemble, la Barbade n’est pas considérée comme un paradis fiscal absolu mais impose des impôts sur les sociétés considérablement minimaux pour les sociétés offshore et leurs propriétaires, entre 0 et 5,5% .
Un étranger résidant à la Barbade n’est imposé que sur les revenus provenant de la Barbade et, par conséquent, les gains de crypto-monnaie réalisés sur les échanges étrangers ne relèvent pas de l’imposition.
La Bourse de la Barbade a adopté la technologie et a même répertorié des actifs cryptographiques et des jetons de sécurité pour stimuler l’activité commerciale.
Biélorussie
En 2017, le président biélorusse Alexander Lukashenko a signé un décret pour transformer le pays en une économie numérique basée sur la cryptographie.
Le décret excluait les jetons numériques des mêmes réglementations que celles appliquées aux marchés traditionnels du pays. La loi exempte les personnes qui interagissent avec des crypto-monnaies de taxes jusqu’au 1er janvier 2023.
Bermudes
Les Bermudes ont élaboré une réglementation complète sur les actifs numériques connue sous le nom de Digital Asset Business Act en 2018. Il n’y a pas d’impôts sur le revenu ou les plus-values aux Bermudes et, par conséquent, les transactions cryptographiques sont exonérées d’impôt. De plus, toutes les taxes encourues peuvent être payées avec l’USDC de Circle.
Au fil des ans, le pays a attiré de nombreuses entreprises de cryptographie, notamment Gemini, Bittrex et Circle, qui ont ouvert des bureaux dans ce paradis fiscal.
Les îles Vierges britanniques
Au cours de la dernière décennie, les îles Vierges britanniques (BVI) sont devenues un paradis fiscal offshore de premier plan pour les entreprises internationales, en particulier dans le secteur financier et technologique.
BVI n’impose aucun impôt sur les plus-values, impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés pour les entreprises et les particuliers qui y résident.
Le pays a réussi à attirer de nombreux projets de cryptographie pendant le boom de l’ICO. L’un des plus grands échanges de crypto- monnaie , Bitfinex , et sa société sœur, Tether, sont situés aux BVI.
Îles Caïmans
Les îles Caïmans sont un autre paradis fiscal populaire pour les particuliers et les entreprises. Il n’y a pas de taxes pour tous les types d’activités cryptographiques aux îles Caïmans.
En raison de leurs réglementations fiscales assouplies, les îles Caïmans sont un lieu de prédilection pour de nombreuses entreprises de cryptographie.
Par exemple, BlockOne, qui développe la blockchain EOS , a son siège social aux îles Caïmans et a levé plus de 4 milliards de dollars dans son offre initiale de pièces de monnaie (ICO) à partir d’ici.
Allemagne
L’Allemagne est un paradis fiscal surprenant. En Allemagne , vous n’avez pas à payer d’impôts sur les gains que vous réalisez avec des investissements dans Bitcoin et d’autres crypto-monnaies s’ils sont détenus pendant plus d’un an.
De plus, si vous vendez votre Bitcoin contre de la monnaie fiduciaire ou si vous l’échangez avec d’autres cryptos dans un délai d’un an, il y a toujours une exemption allant jusqu’à 600 € (ou 727 $).
Mais si quelqu’un vend sa crypto-monnaie dans un délai d’un an et gagne plus de 600 €, il doit être déclaré sous revenu pour déclaration fiscale.
Hong Kong
Hong Kong a été un choix populaire pour de nombreuses entreprises et investisseurs technologiques en raison de son cadre réglementaire et fiscal simple.
En outre, les revenus étrangers de Hong Kong ne sont pas imposables, ce qui est assez similaire au système fiscal maltais. Cela a contribué à faire de la ville un centre financier mondial, attirant de nombreux investisseurs de premier plan dans l’espace crypto.
Selon l’autorité fiscale de Hong Kong, Inland Revenue Department ( IRD ), si des crypto-monnaies sont achetées et détenues à des fins d’investissement à long terme, tous les bénéfices seraient considérés comme du capital et ne seraient pas soumis à l’impôt sur les bénéfices.
Un autre point essentiel à noter est que les gains à court terme des activités de cryptographie à Hong Kong, tels que le trading, seront facturés un impôt sur les bénéfices, selon un rapport de PwC .
Malaisie
Le traitement de la Malaisie en matière de taxation des crypto-monnaies est très similaire à celui de Singapour. Il n’y a pas de taxe sur le capital en Malaisie, ce qui en fait un autre paradis fiscal attrayant pour les investisseurs en crypto-monnaie.
Inland Reserve Board, le régulateur fiscal, a précisé que les bénéfices de la crypto-monnaie ne sont imposables que s’ils sont gagnés par le biais d’activités commerciales sur des échanges cryptographiques.
En outre, il n’y a pas de disposition pour taxer les transactions de crypto-monnaie en vertu de la loi nationale sur la TPS de 2014 , même s’il y a eu des discussions sur la possibilité d’apporter un changement.
L’absence d’un système de taxe indirecte tel que la TPS permet aux entreprises d’exploiter plus facilement des plates-formes de services cryptographiques et des échanges sans affecter les taxes transactionnelles.
Malte
Malte est également connue sous le nom d ‘«île de la blockchain» en tant que mesure marketing visant à attirer les entreprises de crypto-monnaie. Le plus grand échange de crypto-monnaie au monde, Binance opère depuis Malte.
La nation insulaire de Malte offre de nombreux avantages aux entreprises non domiciliées (étrangères) qui y opèrent. Pour les entreprises étrangères et les résidents étrangers, les revenus et les plus-values ne sont pas imposables s’ils proviennent de l’extérieur de Malte et ne sont pas remis au système bancaire.
Le taux d’imposition effectif des sociétés pour les entreprises non domiciliées à Malte n’est que de 5%. Il est cependant beaucoup plus élevé pour les entreprises enregistrées à Malte.
Ce système fiscal basé sur les envois de fonds est considéré comme une échappatoire aux lois fiscales par ailleurs strictes dans les pays de l’UE. Le pays offre des avantages fiscaux uniquement aux entités étrangères, y compris aux entreprises et aux résidents étrangers.
Portugal
Le Portugal est l’un des paradis fiscaux les plus attrayants pour les investisseurs en cryptographie en Europe.
En 2016, l’autorité fiscale portugaise (PTA) a décidé que toutes les transactions cryptographiques seraient exemptes de plus-values et d’impôts sur le revenu.
Porto Rico
Porto Rico est une autre option de relocalisation attrayante pour les traders et les investisseurs en crypto, en particulier ceux qui souhaitent économiser des impôts sur leurs avoirs.
Porto Rico relève du territoire américain, mais il est considéré comme un pays étranger pour les impôts fédéraux sur le revenu des États-Unis. Porto Rico est bien connu pour la loi 22 qui maintient zéro impôt sur les gains en capital et seulement un taux d’imposition de 4%.
La loi a été établie en 2012 pour encourager les personnes fortunées à déménager.
La Suisse
En Suisse, l’échange de crypto-monnaies est assimilé aux transactions de paiement traditionnelles.
Selon l’Administration fédérale des contributions, tous les bénéfices et pertes résultant de transactions cryptographiques effectuées par des particuliers sont exonérés de déclaration fiscale.
Alors que les particuliers sont exonérés, les bénéfices réalisés par les entreprises de cryptographie sont imposés en vertu de la réglementation suisse.
En raison de ses règles fiscales favorables, la nation européenne abrite de nombreuses fondations cryptographiques telles que l’association Ethereum, Tezos et Diem.
Slovénie
Les crypto-monnaies sont considérées comme des biens meubles en Slovénie. Conformément à l’article 32 de la loi relative à l’impôt sur le revenu des particuliers, également appelé ZDoh-2 , l’impôt sur le revenu des particuliers n’est pas payé sur les gains provenant de la vente de biens meubles.
Les revenus générés par l’activité commerciale utilisant des crypto-monnaies telles que l’exploitation minière sont imposés à 25% sur le revenu annuel.
Singapour
Les impôts à Singapour sont souhaitables si vous êtes un investisseur à long terme dans tous les actifs, y compris la crypto-monnaie. Les impôts sur les plus-values à Singapour ne sont pas appliqués à tous les actifs.
Les crypto-monnaies sont également exonérées de la taxe standard de 7% dans le cadre du système de taxe sur les produits et services (TPS) du pays.
Néanmoins, en avril 2020, l’Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) de Singapour a publié un guide sur la fiscalité électronique qui clarifiait les bénéfices cryptographiques à court terme de l’activité commerciale imposés en tant que revenu ordinaire.
Le taux d’imposition progressif des résidents de Singapour commence à 0% jusqu’à 20 000 dollars et se termine à 22% pour ceux qui gagnent plus de 320 000 dollars singapouriens.
Seychelles
Les Seychelles sont un autre paradis fiscal qui est un lieu de prédilection pour de nombreuses entreprises de cryptographie. L’archipel abrite l’échange de dérivés cryptographiques BitMEX .
Les revenus de crypto-monnaie, qu’ils proviennent d’opérations de crypto trading ou d’échange aux Seychelles, sont entièrement exempts d’impôt. Les exonérations fiscales s’appliquent uniquement aux entités offshore et aux personnes physiques étrangères qui y résident.
Cependant, les entreprises et les citoyens nationaux ou autochtones doivent payer des impôts sur leurs revenus aux Seychelles.
Réflexions finales sur les paradis fiscaux
La plupart des pays facturent aux investisseurs et aux commerçants une partie substantielle de leurs bénéfices cryptographiques sous forme d’impôts sur les plus-values en plus de leurs impôts sur le revenu. Par exemple, les États-Unis appliquent entre 10 et 25% selon le niveau de revenu de l’investisseur, entre autres facteurs.
Les entreprises et les investisseurs actifs dans la crypto-monnaie et d’autres actifs numériques ont constaté qu’il était beaucoup plus facile de déménager leurs bureaux dans un paradis fiscal.
De nombreux paradis fiscaux comme Malte, Singapour et les îles Caïmans ont carrément adopté la technologie de la blockchain, ce qui facilite la tâche des natifs de la cryptographie.