En 2024, la réforme fiscale a confirmé une série de bonus et d’allégements fiscaux destinés aux citoyens et aux entreprises. Ces incitations visent à soutenir ceux qui sont en règle en matière de paiement d’impôts, ceux qui investissent, ceux qui embauchent et les travailleurs. Dans ce guide détaillé, nous analyserons toutes les mesures actives en 2024, en mettant l’accent sur leur fonctionnement et sur les personnes qui peuvent les utiliser
.
1. Réduire l’écart fiscal
La réduction de la marge fiscale a également été confirmée pour 2024. Cette mesure réduit les coûts de main-d’œuvre grâce à une exonération de cotisations de 6 % pour les revenus allant jusqu’à 35 000 euros et de 7 % pour les revenus allant jusqu’à 25 000 euros. L’avantage concerne à la fois les employés du secteur privé et ceux du secteur public et sera également prolongé jusqu’en 2025
.
2. Estimation biennale organisée
À partir de 2024, le dispositif préventif de deux ans a été introduit, qui permet aux titulaires de revenus d’entreprise ou d’indépendants de régler leurs dettes fiscales dans le cadre d’un accord de deux ans. Les inscriptions peuvent être effectuées avant le 31 juillet ou le dernier jour du septième mois suivant la fin de la période fiscale
.
3. Impôt forfaitaire 2024
L’impôt forfaitaire reste en vigueur même en 2024, avec quelques modifications. Les personnes qui transfèrent leur résidence fiscale en Italie peuvent opter pour une taxe de remplacement de 200 000 euros (au lieu de 100 000 euros) pour chaque période fiscale. Pour le régime forfaitaire, le taux réduit de 15 % s’applique aux revenus n’excédant pas 85 000 euros. En outre, la réduction d’imposition de 5 % a été confirmée pour les primes de production allant jusqu’à 3 000 euros
.
4. Réforme fiscale 2024
La réforme fiscale de 2024 a introduit des changements importants, notamment la réforme de l’IRPEF, l’extension de la zone non fiscale pour les retraités et les employés, et des modifications des déductions et des déductions. L’augmentation des avantages sociaux pour les personnes ayant des enfants et la réduction de la charge fiscale ont également été
confirmées.
5. Prime pour frais de scolarité
Les étudiants universitaires appartenant à des familles dont l’ISEE ne dépasse pas 22 000 euros sont exemptés du paiement de la contribution annuelle tout compris. Pour ceux dont l’ISEE est compris entre 22 000 et 30 000 euros, il existe une exonération partielle progressive
.
6. Augmentations pour les employés de l’État
En 2024, les salaires devraient augmenter pour les employés de l’État à faibles revenus, grâce à la réduction de la charge fiscale et à la confirmation de la prime de 100 euros et de l’allocation de 1,5 % pour la vie chère. La réforme prévoit également la fusion des deux premiers taux d’imposition sur le revenu des personnes physiques
.
7. Impôt minimum mondial
L’impôt minimum mondial, ou « impôt minimum mondial », entrera en vigueur à partir de 2024. Cette mesure impose un impôt minimum de 15 % aux entreprises qui font partie de groupes multinationaux ou nationaux opérant
en Italie.
8. Extrait et versements des dossiers fiscaux
Avec le décret de recouvrement de 2024, le délai de remboursement des dettes auprès de l’IRS a été prolongé, permettant un maximum de 120 mensualités. En outre, les fichiers seront « extraits » s’ils ne sont pas collectés dans les cinq ans
.
9. Prime d’impatrié
À partir de 2024, les salariés ou indépendants qui rentrent en Italie peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt de 50 % pendant 5 ans maximum. Cet avantage s’applique aux personnes hautement qualifiées qui n’ont pas résidé en Italie au
cours des trois dernières années fiscales.
10.
Fiscalité concessionnelle pour le retour des entreprises
La « prime de retour en Italie » prévoit une réduction de 50 % de l’impôt sur le revenu pour les entreprises qui transfèrent des activités productives vers l’Italie depuis des pays non membres de l’UE. Cet avantage est valable pour la période fiscale du transfert et pour les cinq prochaines années.
11. Allégement des entreprises en matière de recrutement
La prime « plus vous embauchez, moins vous payez » est active en 2024 et encourage les nouvelles recrues, en particulier pour les catégories les plus vulnérables. Des aides sont également accordées pour le recrutement de mères qui travaillent
.
12. Réductions d’accises
Le décret anticipé converti en loi a introduit la possibilité de réduire les droits d’accises sur les produits énergétiques utilisés comme combustible ou pour le chauffage civil, en réponse à la hausse des cours internationaux du pétrole.
13. Exonération de TVA pour la chirurgie esthétique
Depuis 2024, la TVA est exonérée pour les services de chirurgie esthétique visant le diagnostic, le traitement de maladies ou de problèmes de santé, à condition que les finalités thérapeutiques soient documentées.
14. Crédit d’impôt pour le transport de marchandises
La loi de finances 2024 a confirmé et renforcé la prime au transport de marchandises, avec un crédit d’impôt égal à 12 % des dépenses engagées pour l’achat de diesel utilisé dans des véhicules de la catégorie euro 5 ou plus.
15. Extension des allégements de TVA pour les associations sportives
Le décret omnibus 2024 a étendu les avantages de la TVA aux associations sportives amateurs, y compris des clarifications sur le régime de TVA pour les cours de sports d’hiver.
16. Allégements fiscaux pour travailler le week-end
La loi de finances 2024 a rendu structurelle la « prime d’été », qui prévoit des réductions d’impôts pour ceux qui travaillent le week-end ou les jours fériés, en accordant une attention particulière au secteur du tourisme.
17. Réductions sur la taxe d’enregistrement
La loi consolidée sur la taxe d’enregistrement introduit des remises pour les transferts d’entreprises, avec des taux différents appliqués en fonction du type de marchandise et de conditions spécifiques.
18. Achats fiscaux gratuits
Depuis 2024, les citoyens non européens qui se rendent en Italie peuvent demander le remboursement de la TVA pour les achats destinés à leur consommation personnelle, la limite de dépenses étant réduite à 70 euros.
19. Actualités sur les droits de succession et de donation
Le texte consolidé sur les successions et les donations a introduit de nouvelles règles pour les transferts provenant de fiducies et la liberté d’utilisation, avec des taux et des franchises en fonction de la valeur des actifs et de la relation de parenté.
