Un guide complet sur l’ouverture d’un compte bancaire et la gestion de vos impôts
Avec de nouvelles règles d’éligibilité pour les personnes qui souhaitent ouvrir un compte bancaire en Chine et un système fiscal qui peut être complexe, en particulier pour les travailleurs indépendants, la gestion de vos finances en Chine peut être difficile. Cependant, notre guide vous fournit les informations dont vous avez besoin pour vous sentir en confiance avec la gestion de l’argent en Chine.
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Bien que la Chine ait des allocations assez généreuses pour faire passer de l’argent liquide à la douane, vous voudrez toujours obtenir un compte bancaire chinois.
Et alors qu’il y a quelques années à peine, le processus d’ouverture d’un document ne nécessitait que le document de voyage du demandeur, les changements récents l’ont rendu plus difficile.
Le système fiscal est encore plus compliqué. L’impôt dépend non seulement de vos revenus, mais aussi de la durée de votre séjour en Chine. La bonne nouvelle est que la plupart des employeurs s’occuperont de l’impôt sur le revenu pour vous. Cependant, si ce n’est pas le cas, vous devrez passer un certain temps à calculer et à étudier le droit fiscal avant de produire la déclaration de revenus annuelle.
Comment ouvrir un compte bancaire en Chine
Le mode d’emploi pour les non-résidents qui souhaitent ouvrir un compte bancaire en Chine était simple. Tout ce que vous aviez à faire était de vous rendre à l’agence la plus proche de votre banque préférée, de présenter votre passeport et de créer votre compte. Aujourd’hui, le gouvernement a rendu les règles plus strictes. Les plus grandes banques du pays vous demanderont d’être résident en Chine pour pouvoir ouvrir un compte bancaire chinois.
Quel est le système bancaire en Chine ?
Les clients particuliers peuvent choisir parmi différentes banques commerciales. Cependant, les banques d’État, les « Big Four », sont considérées comme les meilleures banques de Chine. Elles font partie des plus grandes banques du monde, avec plus de dix milliards d’actifs au total. Le Big Four c’est :
- Banque de Chine (BoC),
- Banque de construction de Chine (CCB),
- Banque agricole de Chine (ABoC),
- Banque industrielle et commerciale de Chine (ICBC).
Ces banques offrent généralement des conditions et des taux d’épargne intéressants, mais elles peuvent être plus strictes pour les étrangers qui demandent leurs services.
Il existe également de nombreuses banques commerciales plus petites, ainsi que des banques municipales locales ou régionales. La plupart des banques appartiennent au gouvernement national ou local. Il y a peu de propriétaires privés dans le secteur bancaire.
Depuis que le pays a rejoint l’Organisation mondiale du commerce en 2001, de nombreuses restrictions sur les opérations bancaires internationales en Chine ont été levées. C’est pourquoi certaines des banques internationales (Australia and New Zealand Banking Group, JPMorgan, Standard Chartered, etc.) opèrent également dans le pays.
Il est important de noter que la plupart des banques publiques ont des exigences plus élevées pour les étrangers qui souhaitent ouvrir un compte bancaire en Chine. Les petites banques commerciales peuvent être un peu plus indulgentes, cependant, il est très rare d’en trouver une qui ne vous obligera pas à être résident du pays.
Comment surmonter la barrière de la langue
La barrière de la langue peut être l’une des raisons de choisir une banque étrangère ou l’une des plus grandes banques chinoises. Ceux-ci ont généralement des sites Web en chinois et en anglais, et il y a de fortes chances qu’ils aient du personnel anglophone. Si la succursale est située dans un quartier d’expatriés ou à proximité d’un campus universitaire, vous êtes encore plus susceptible de rencontrer un employé anglophone à la banque.
Sachez toutefois qu’il est important de choisir une succursale près de votre domicile ou de votre lieu de travail. Votre compte est généralement lié à la succursale spécifique, et il y a certaines choses que vous ne pouvez faire qu’en personne à la banque. Si vous n’êtes pas sûr du problème de langue dans une succursale à proximité, appelez à l’avance et prenez rendez-vous. Ainsi, une personne parlant couramment l’anglais sera là pour vous aider à configurer votre compte.
Si vous ne vivez pas dans l’une des métropoles, la barrière de la langue peut être un problème plus grave. Si vous ne parlez pas le mandarin, vous pouvez demander à un ami de confiance de vous accompagner et de vous aider à traduire ou à remplir les formulaires.
Quels sont les types courants de comptes bancaires ?
Vous pouvez consulter au préalable le site Web de la banque pour connaître les produits et services qu’elle propose. Si vous optez pour une banque chinoise, vous aurez probablement besoin d’un « compte tout-en-un » à la BoC et à l’ICBS, ou d’un « compte de dépôt à vue en RMB et devises étrangères » à l’ABoC. Ces comptes vous permettent de :
- déposer de l’argent en monnaie chinoise et plusieurs devises étrangères;
- retirer de l’argent via le réseau ATM ;
- transférer de l’argent à la fois dans le pays et à l’étranger;
- mettre en place des paiements automatiques comme pour les factures de services publics.
Si nécessaire, assurez-vous de demander des services bancaires en ligne et mobiles à votre banque en Chine.
Les meilleurs comptes d’épargne avec les taux d’intérêt les plus élevés sont proposés par The Big Four ainsi que par des banques plus internationales comme HSBC et Standard Chartered.
Le processus d’ouverture d’un compte en Chine
Comme mentionné précédemment, la plupart des banques vous demanderont de présenter une preuve de résidence afin d’ouvrir un compte bancaire. Comme chaque visiteur doit obtenir une résidence temporaire dans les 24 heures suivant son arrivée en Chine, il devrait toujours être possible de présenter une preuve de votre séjour de courte durée, même s’il ne s’agit que de l’adresse de votre hôtel. Cependant, dans la plupart des grandes banques du pays, le permis de séjour temporaire ne vous permet pas de demander un compte bancaire.
Cependant, si vous avez déclaré la résidence permanente en Chine, les opérations bancaires ici ne devraient pas être un problème. Une fois que vous avez choisi une succursale bien située et ses services de choix, vous devez vous y rendre avec tous les documents nécessaires. Les documents requis pour ouvrir un compte bancaire en Chine sont :
- pièce d’identité valide ;
- justificatif de domicile;
- déposer de l’argent;
- permis de travail ou visa étudiant qui vous permet de rester dans le pays pendant un an ou plus (dans de rares cas, moins d’un an est également acceptable)
Certaines banques exigent également que vous ayez un numéro de téléphone chinois.
Vous devrez également remplir un formulaire de demande qui, dans la plupart des cas, est bilingue (anglais et chinois). Si vous ne présentez pas ces documents, votre demande pourrait être refusée. C’est pourquoi, si vous n’êtes pas sûr de vos options, contactez l’agence de votre choix pour vous renseigner sur les documents nécessaires.
Y a-t-il des frais pour ouvrir un compte bancaire en Chine ?
En règle générale, les banques facturent des frais mensuels pour la maintenance du compte, qui commencent à environ 10-20 CNY par mois. Cependant, ce n’est pas toujours le cas. De nombreuses banques proposent des comptes avec des frais de gestion qui peuvent être supprimés si vous déposez une certaine somme d’argent sur le compte chaque mois (généralement plus de 1 000 CNY). Les comptes bancaires basiques et sans frais sont rares mais certaines banques ( Citibank , HSBC ) proposent des options. Assurez-vous de magasiner et de peser le pour et le contre avant de vous installer sur votre future banque.
Le montant du dépôt initial varie en fonction de la banque de votre choix. Le dépôt minimum peut aller de 1 symbolique à environ 100 CNY. Si vous souhaitez déposer des devises étrangères, les règles sont généralement différentes et nécessiteront une somme plus importante.
Une fois votre demande traitée, vous obtiendrez une carte Union Pay pour le retrait aux guichets automatiques, et après avoir configuré votre mot de passe/PIN à six chiffres, vous serez prêt à effectuer des opérations bancaires en Chine.
Gardez à l’esprit que si vous êtes intéressé par des conseils d’investissement ou des plans d’épargne, vous devez consulter un professionnel de la banque.
Banque en ligne en Chine
Alors que la plupart des banques proposent des options bancaires en ligne à leurs clients, à la fois en anglais et en chinois, vous ne pouvez pas ouvrir un compte bancaire chinois en ligne.
Applications de paiement mobile
L’utilisation de votre téléphone pour payer des biens et des services n’est pas rare en Chine. Les applications avec des codes QR qui sont scannés à la caisse permettent une transaction très pratique. Même certains vendeurs ambulants acceptent les paiements par application et certains endroits sont complètement passés au nouveau système et n’offrent aucune autre option de paiement.
Les applications prennent généralement en charge les comptes bancaires chinois ; cependant, vous pourriez trouver quelques exceptions. WeChat Pay et AliPay sont deux des applications de paiement les plus utilisées .
Quel est le système fiscal en Chine ?
Lorsqu’il s’agit d’impôts en Chine, tout le monde n’a pas besoin de se mettre au travail pour déterminer ce qu’est l’impôt, car de nombreux employeurs retiennent déjà les impôts de leurs employés et effectuent la déclaration mensuelle pour eux. Cependant, la déclaration de revenus annuelle doit être faite par chaque contribuable résidant dans le pays.
Comment calculer l’impôt sur le revenu des particuliers
L’impôt sur le revenu des personnes physiques en Chine a fait l’objet de modifications et de révisions constantes. Les modifications récentes ont été mises en œuvre afin de déplacer la pression fiscale sur la classe inférieure du pays. Cela signifie que les taux d’imposition progressifs en Chine ont été modifiés et que les règles ont été rendues plus strictes pour les citoyens à revenu élevé ainsi que pour les étrangers.
Pour calculer vos impôts, suivez la formule :
(Revenu avant impôt – Sécurité sociale le cas échéant – Déduction forfaitaire – Déductions supplémentaires) x Taux d’imposition – Déduction rapide = Les impôts exigibles
Bien que le montant que vous payez pour la sécurité sociale varie en fonction de la région dans laquelle vous vivez, la déduction forfaitaire est la même pour tous les contribuables. Les résidents et les non-résidents déduisent 5 000 CNY par mois (60 000 CNY par an) de leurs revenus.
Les déductions supplémentaires comprennent :
- Frais de scolarité (pour les enfants et la formation continue des adultes)
- Logement (intérêt du prêt et loyer)
- Soins de santé (pour les maladies graves)
- Soutien aux personnes âgées
- Charité (moins de 30% de vos revenus)
La déduction rapide est un montant fixe d’argent non imposable qui varie d’une tranche d’imposition à l’autre.
Tranches d’impôt sur le revenu en Chine
| Revenu mensuel imposable (CNY) | Taux d’impôt sur le revenu (%) | Déduction rapide (CNY) |
| < 3 000 | 3 | 0 |
| 3 000 – 12 000 | dix | 210 |
| 12 000 – 25 000 | 20 | 1 410 |
| 25 000 – 35 000 | 25 | 2 660 |
| 35 000 – 55 000 | 30 | 4 410 |
| 55 000 – 80 000 | 35 | 7 160 |
| 80 000 < | 45 | 15 160 |
Donc, si vous vivez seul et gagnez un salaire moyen de 12 000 CNY par mois à Shanghai (où vous n’avez pas besoin de cotiser à la sécurité sociale) et n’avez aucun autre revenu supplémentaire, vos calculs d’impôt sur le revenu mensuels ressembleront à ceci :
12 000 – 5 000 (déduction
forfaitaire ) = 7 000 3 000 x 0,03 (taux d’imposition de la première tranche) = 90
4 000 x 0,1 (taux d’imposition de la deuxième tranche) – 210 (déduction rapide) = 190
90 + 190 = 280
Cela signifie que par mois, vous devrez cotiser 280 CNY sur votre salaire de 12 000 CNY. Par an, cela s’accumulerait à 3 360 CNY. Notez que le taux d’imposition et la déduction rapide s’appliquent à la somme qui vous reste après toutes les exonérations.
L’année fiscale commence le 1er janvier et se termine le 31 décembre. Vous devez déclarer vos impôts une fois par an et vous pouvez le faire jusqu’au 31 mars de l’année suivante.
Quand devient-on résident fiscal ?
Si vous séjournez en Chine plus de 183 jours par an, vous êtes considéré comme un résident fiscal à part entière soumis à l’impôt chinois sur vos revenus mondiaux. Par le passé, certains étrangers ont réussi à se soustraire à ce titre en suivant la règle d’imposition des cinq ans, qui n’est plus applicable. La règle permettait non seulement aux gens d’être exonérés d’impôts s’ils restaient dans le pays pendant moins de cinq ans, mais elle stipulait également que s’ils quittent le pays pendant plus de 90 jours consécutifs juste avant d’atteindre le seuil fixé, leur temps dans le pays serait « réinitialisé ». La nouvelle règle supprime cette faille du système.
Si la Chine a une convention fiscale avec votre pays d’origine et que vous êtes en Chine depuis moins de 90 jours, vous serez imposé sur les revenus réalisés en Chine, mais uniquement si l’autorité de paiement est une autorité chinoise. Vous êtes exonéré d’impôt si l’autorité de paiement est étrangère.
Quand devez-vous déclarer vous-même vos impôts mensuels ?
Tous les expatriés travaillant en Chine doivent s’inscrire auprès du bureau des impôts local. Ils pourraient également devoir déposer un formulaire fiscal, ainsi que des copies des pages tamponnées de leur passeport pour prouver leur date d’entrée, et un certificat de leur employeur décrivant leur salaire. Heureusement, la plupart des expatriés découvriront que leur employeur agira en tant qu’agent de retenue à la source, déduisant automatiquement votre impôt de votre salaire mensuel. Il s’agit d’une pratique courante lorsqu’il s’agit d’impôts sur les salaires en Chine.
Cependant, il existe de nombreux cas dans lesquels les expatriés devront produire leur propre déclaration de revenus. S’ils ne relèvent pas du système de retenue à la source ou s’ils reçoivent leur salaire d’une source située en dehors de la Chine, les expatriés devront produire leur propre déclaration de revenus mensuelle et annuelle et payer l’autorité compétente. Cela s’applique également aux expatriés contribuables qui vivent en Chine en tant que travailleurs indépendants.
Ils devront également produire leur propre déclaration annuelle si :
- leur revenu annuel dépasse 120 000 CNY ;
- ils reçoivent des revenus de deux sources ou plus en Chine ;
- ils reçoivent des revenus de l’extérieur de la Chine.
Autres types d’impôts en Chine
Outre l’impôt sur le revenu des particuliers, vous devrez également payer :
- Capital impôt sur le revenu, la propriété des impôts et des primes : Après déductions, le taux normal pour tous les impôts mentionnés ci – dessus en Chine est de 20%. Cependant, cela pourrait être inférieur si l’expatrié est un résident d’un pays avec lequel la Chine a une convention fiscale.
- Taxe sur les entreprises : les entreprises en Chine sont soumises à une multitude d’impôts, de l’impôt sur le revenu des sociétés à l’impôt sur les gains en capital, mais l’impôt de base sur les entreprises en Chine varie de 3 à 20 %.
- TVA : Comme dans la plupart des pays, les taxes en Chine incluent la TVA. Le taux normal est de 16 %.
- Taxe foncière urbaine : payée par les propriétaires étrangers. La valeur de la propriété de la maison est imposée à 1,2% et les revenus locatifs de la propriété sont à 18%. Les bâtiments neufs peuvent être exonérés de cette taxe pendant les deux ou trois premières années d’utilisation.
- Taxe sur la plaque d’immatriculation des véhicules : les propriétaires de voitures étrangers doivent effectuer des paiements trimestriels de 15 à 80 CNY par siège passager dans leurs véhicules, de 4 à 15 CNY par tonnage net pour leurs véhicules de fret, de 5 à 20 CNY pour les motos et de 0,3 à 8 pour les véhicules non motorisés. Les propriétaires de camions doivent payer 0,3-1,1 CNY par tonne pour les bateaux à moteur et 0,15-0,35 CNY par tonne pour les non-motorisés chaque trimestre. Les représentants diplomatiques et les propriétaires d’entreprises qui exploitent des ambulances, des camions de pompiers ou des véhicules similaires sont exonérés de cette taxe
